Как оформить налоговый вычет за лечение (в т.ч. операции на глазах) — читайте на нашем сайте

    f3a13baafca95fb9dfb1a74dff02cd3a

    Оплатив лечение или лекарства в 2020 году, гражданин может в 2021 году обратиться в ФНС, чтобы вернуть тринадцать процентов от потраченных денег в рамках применения социального налогового вычета, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

    Рассчитывать на получение денежных средств от налоговой можно только при условии, что медицинские услуги или медикаменты оплачены доходом, с которого ранее был удержан подоходный налог. Кроме того, нужно сохранить договор, подписанный с лечебным учреждением, а также платежные документы.

    Содержание

    Когда можно вернуть 13 процентов от расходов на лечение?

    Физическое лицо в 2021 году получит 13% от затрат на медицинские услуги и медикаменты при соблюдении таких условий:

    1. Налогоплательщик оплатил лечение или лекарства своими средствами.
    2. В 2020 году был доход, с которого удержан НДФЛ 13 процентов.
    3. Имеется договор об оказании медуслуг или рецепт на покупку лекарств.
    4. Сохранились чеки и платежные квитанции, подтверждающие оплату расходов.
    5. У медучреждения имеется лицензия гособразца на оказание соответствующих услуг.
    6. Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2021 года.

    Вернуть можно 13 процентов от затрат на медуслуги и лекарства, при этом действует ограничение в виде социального вычета — максимальная сумма к возврату за год 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).

    В этот же вычет включаются расходы на обучение свое, брата или сестры. Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога за учебу?

    Важно, что расходы на лечение, относящиеся к дорогостоящему согласно Перечню, полностью учитываются в целях возврата НДФЛ. То есть налоговая перечислит 13% от полной суммы затрат на данные виды медицинских услуг.

    Размер вычета и особенности его применения прописаны в п.3 ст. 219 НК РФ.

    Срок и правила подачи 3-НДФЛ на социальный вычет

    Обязательным условием для возврата налога по затратам на лечебные услуги и лекарства является подача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

    Обращаться в ФНС с отчетом, можно, начиная с 1 января года, следующего за годом, в котором были потрачены средства. То есть по расходам на лечение в 2020 году подавать декларацию в налоговую можно с 1 января по 31 декабря 2021 года в любом месяце.

    Формат подачи:

    • бумажный лично или через доверенного человека — заполнить можно на компьютере или в программе и распечатать, можно вносить данные сразу в бумажный бланк;
    • электронный — через личный кабинет налогоплательщика.

    Законодательство не ограничивает физических лиц в выборе способа сдачи формы 3-НДФЛ в ФНС.

    Новая форма декларации для 2021 года

    ФНС с 2021 года ввела в действие новый бланк формы 3-НДФЛ, который следует заполнять при подаче отчета в 2021 году за 2020.

    Обновленная декларация содержится в Приказе ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/[email protected] Этот же нормативный акт определяет Порядок заполнения всех страниц отчета.

    Изменений в бланк 3-НДФЛ внесено достаточно много, скорректированы штрих-коды, добавлены новые листы. При заполнении важно убедиться, что данные вносятся в новую форму, актуальную на сегодняшний день.

    Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021 в excel.

    Как заполнить для возврата налога за медицинские услуги и лекарства?

    Граждане, рассчитывающие воспользоваться своим правом на социальный вычет и желающие вернуть часть своих расходов на лечение и лекарства, должны заполнить в 3-НДФЛ:

    • титульный лист;
    • раздел 1 и приложение к нему;
    • раздел 2;
    • Приложения 1 и 5.

    Всего в готовой декларации должно быть заполнено минимум 5 листов.

    Начать лучше всего с указания доходов за год в приложении 1, облагаемых по ставке 13%. Если были также поступления от иностранных компаний, то дополнительно заполняется второе приложение.

    После отражения годового заработка заполняются данные о размере социального вычета в шестом приложении.

    Непосредственный расчет сумма, положенной к возврату из налоговой, проводится во втором разделе. Итоговые данные переносятся в раздел 1.

    Приложение к разделу 1 — это новый лист в 3-НДФЛ, введенный с 2021 года. Он содержит заявление на возврат налога, которое ранее составлялось отдельно. Теперь его включили в бланк декларации.

    Инструкци по заполнению в одной таблице

    На титульном листе нужно заполнить данные о декларации и период, за который она подается (код периода 34, год 2020). Номер ФНС, куда будет сдаваться 3-НДФЛ, можно посмотреть на сайте налоговой по своему адресу — ссылка.

    Данные о себе нужно вносить внимательно, согласно паспорту. Граждане РФ указывают код 643 и категорию 760. Ниже можно посмотреть пример заполнения титульного листа для случая личной подачи 3-НДФЛ в ИФНС.

    В таблице ниже дана инструкция, какие именно поля нужно заполнить на остальных страницах декларации, если были расходы на лечение (в том числе дорогостоящее), а также на покупку лекарств.

    Поле декларации Инструкция по заполнению
    Раздел 1
    010Выбирается вариант «2» для случая необходимости возврата налога.
    020КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.
    030ОКТМО – код, соответствующий адресу налогоплательщика. Можно посмотреть по ссылке.
    050Величина налога, которую налогоплательщик хочет вернуть в связи со своими тратами на медицинские услуги и лекарства.
    Приложение к разделу 1
    095№ заявления – ставится 1.
    100Сумма, которую ожидает получить налогоплательщик на основании декларации 3-НДФЛ.
    110КБК – 18210102010011000110.
    120ОКТМО
    130ГД.00.2020
    140Название банка, где открыт счет для получения средств.
    150БИК банка.
    16002 – текущий счет.
    170№ счета для перечисления.
    180ФИО получателя денег.
    Раздел 2
    001Ставится «13» — это размер ставки, по которой считался налог, подлежащий возврату.
    0023 – иной доход.
    010Годовые поступления физического лица, согласно заполненного первого приложения.
    030Повторяется показатель строки 010.
    040Размер социальных вычетов – берется из строки 200 прил.5.
    060Налоговая база – разность строк 030 и 040.
    070НДФЛ с налоговой базы – та сумма налога, которую должен был заплатить человек за годовой период (показатель 001 * 060).
    080Фактически вычтенный налог из дохода – переносится из строки 080 прил.1.
    160Величина, подлежащая возврату – разность строк 160 и 080. Это значение вносится в строку 050 раздела 1.
    Приложение 1 к Разделу 2 (для каждого источника выплат заполняется отдельно)
    01013 – ставка, по которой облагается заработок физического лица.
    020Для отражения дохода в виде заработной платы – код 07.
    030, 040, 050, 060Данные работодателя —  ИНН, КПП, ОКТМО, название.
    Все сведения можно взять из справки о доходах и суммах налога, которую можно запросить по месту работы за 2020 год.
    070Годовой начисленный заработок из п.5 формы 2-НДФЛ за 2020 год.
    080Вычтенный налог за годовой период из п. 5 формы 2-НДФЛ.
    Приложение 5
    110Затрата на дорогостоящее лечение – полностью вся сумма без ограничений.
    120Повторяется показатель из предыдущего поля.
    140Прочие расходы на лечение, к которым применяется вычет 120 000 руб.
    141Траты на медикаменты, подтвержденные рецептами.
    180Сумма расходов из строк 140 и 141 — не более 120 000.
    181Сумма уже полученного вычета, если он запрашивался в течение года несения затрат на основании уведомления ФНС через работодателя.
    190Сумма всех вычетов – строки 120 и 180 за минусом уже выбранного вычета из 181.
    200Повторно вносится показатель из строки 190.
    Читайте так же  Капли для глаз при ношении контактных линз: виды

    Заполненный пример

    Ниже приведен пример заполнения для случая, когда гражданин Петров Семен Иванович потратил деньги на медицинские услуги в общем размере 240 000 руб. (150 000 — дорогостоящее, 70 000 — лечение зубов, 20 000 — лекарства). В 2020 году он работал в ООО «Орион», где ему начислена заработная плата за год 900 000 руб., с которой вычтен НДФЛ = 117 000 руб.

    • Налог для возврата = 240 000 * 13% = 31 200 руб.
    • Пример заполнения 3-НДФЛ:
    • Как оформить налоговый вычет за лечение (в т.ч. операции на глазах) — читайте на нашем сайте

    • Как оформить налоговый вычет за лечение (в т.ч. операции на глазах) — читайте на нашем сайте

    • Как оформить налоговый вычет за лечение (в т.ч. операции на глазах) — читайте на нашем сайте

    • Как оформить налоговый вычет за лечение (в т.ч. операции на глазах) — читайте на нашем сайте

    • Как оформить налоговый вычет за лечение (в т.ч. операции на глазах) — читайте на нашем сайте

    • Как оформить налоговый вычет за лечение (в т.ч. операции на глазах) — читайте на нашем сайте

    • Как оформить налоговый вычет за лечение (в т.ч. операции на глазах) — читайте на нашем сайте

    • Как оформить налоговый вычет за лечение (в т.ч. операции на глазах) — читайте на нашем сайте

    • Как оформить налоговый вычет за лечение (в т.ч. операции на глазах) — читайте на нашем сайте

    • Как оформить налоговый вычет за лечение (в т.ч. операции на глазах) — читайте на нашем сайте

    Скачать бланк и образец за 2020 год

    Новый бланк 3-НДФЛ 2021.

    Образец заполнения декларации на вычет за лечение за 2020 год.

    Видео инструкция

    Подготовка 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика:

    Как получить вычет за лечение

    Этот материал обновлен 10.03.2021

    Екатерина Кондратьева

    получила налоговый вычет за лечение

    Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

    Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

    В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р. Расскажу, как сделать так же.

    Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 Р в год на лечение, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13% — это 15 600 Р. Этот лимит общий для затрат на медицинские услуги и образование. Для дорогостоящего лечения лимита нет: 13% возвращают от всей суммы, которую потратили.

    Что вы узнаете

    Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

    Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

    Операции, в том числе пластические, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

    Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

    Курс о том, как выбирать медицинские услуги, лекарства и страховку, чтобы не терять деньги Начать учиться

    Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

    На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

    Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь.

    Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет.

    В нашем примере — дочери.

    Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.

    Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

    Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

    В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

    Договор и чек из платной клиники

    Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

    Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

    Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

    Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

    Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

    В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

    Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

    Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

    Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

    Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

    Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе или скачайте в личном кабинете на сайте налоговой, если она там появилась. Чтобы это узнать, зайдите на вкладку «Доходы».

    Данные из справки 2-НДФЛ понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

    В моем личном кабинете 10 марта 2021 года справку 2-НДФЛ за 2020 год еще не подгрузили — есть только справки за 2019 и более ранние годы. Их можно скачать

    Документы можно подать тремя способами:

    1. лично в ближайшей налоговой;
    2. по почте заказным письмом;
    3. на сайте nalog.ru.

    Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

    Это дополнительный шаг для тех, кто пропустил его, когда подавал декларацию. Через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».

    Распоряжаемся: нужно ввести реквизиты счета, на который хотите получить деньги, и нажать кнопку «Подтвердить»

    Проверьте данные и снова введите пароль к своему сертификату электронной подписи. После этого документы улетят в налоговую

    Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

    Заявление налоговая рассматривает в течение месяца — плюс к тем трем, что уйдут на проверку декларации. Когда деньги поступят на счет, вы получите сообщение из банка.

    Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

    1. Налоговый вычет сделают, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
    2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
    3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.
    4. Отсканируйте документы и подайте декларацию на сайте налоговой. Декларацию проверяют в течение трех месяцев, заявление на возврат рассматривают в течение месяца.
    Читайте так же  Глазные капли Тобрадекс — инструкция, отзывы, аналоги

    Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

    Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

    Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

    • на себя;
    • на родителей;
    • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
    • на супруга (супругу).
    • При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.
    • Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.
    • Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

    В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы.

     При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

    Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами. 

    • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

    Если вы оплачивали медицинские услуги:

    • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
    • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
    • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

    Если вы оплачивали лекарства:

    • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
    • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
    • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

    Если вы оплачивали медицинское страхование:

    • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
    • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
    • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
    • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

    Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.

    Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

    Подать документы можно:

    В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

    • уведомление о подтверждении права на вычет; 
    • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

    Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. 

    Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

    Вам нужно будет:

    • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
    • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога. 

    Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

    В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.

    Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

    Расскажите друзьям

    Налоговый вычет на лечение: кому положен и как его получить

    Возврат может оформить каждый, кто официально работает или имеет другой доход, с которого платит НДФЛ. Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей.

    Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей.

    Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.

    Поясним на примере. Если вы заплатите за лечение 50 000 рублей, то вернёте 6 500 рублей. Остальное (в пределах вышеобозначенных 15 600 рублей) можно получить, например, за оплату учёбы. На эти два вида расходов распространяется общий лимит на вычет.

    Впрочем, если речь идёт о дорогостоящих видах лечения, можно вернуть 13% от всей потраченной суммы. Однако вычет не может превышать сумму уплаченного в течение года НДФЛ.

    За какие виды медицинских услуг положен вычет, подробно изложено в специальном документе. В 2021 году список услуг будет обновлён, поэтому перед подачей декларации следует убедиться, что ваши расходы соответствуют официальному перечню.

    Оформить компенсацию можно за своё лечение, а также за лечение мужа или жены, родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет.

    Чтобы вернуть часть денег за медицинские процедуры, вам понадобятся:

    • Договор с медучреждением.
    • Справка об оплате лечения, выданная медицинским учреждением специально для налоговой. На документе проставляют коды: 1 — за обычное лечение, 2 — за дорогостоящее.
    • Копия лицензии учреждения, где проходили лечение.

    Договор может быть оформлен на вас или родственника, а платёжные документы — только на того, кто будет подавать на вычет.

    Например, лечится мама, а оплачивает процедуры и планирует получить компенсацию — сын. Если справку об оплате выпишут на маму, сын не сможет получить деньги.

    Чтобы избежать недоразумений, лучше договор и платёжные документы оформлять на человека, который претендует на налоговый вычет.

    Для возврата денег за приобретённые лекарства понадобятся:

    • Рецепт, выписанный врачом (форма № 107–1/у).
    • Чек или документ, подтверждающий факт покупки лекарств, например расходный кассовый ордер.

    Для возврата части денег за взносы на ДМС, понадобятся:

    • Договор или полис ДМС.
    • Копия лицензии страховой компании, если в договоре нет реквизитов.
    • Платёжные документы, подтверждающие уплату взносов.

    Если оплачиваете лечение или приобретаете лекарства для родственников, нужен также документ, подтверждающий родство. Например, свидетельство о рождении или заключении брака.

    Как получить компенсацию

    Оформить компенсацию можно через ФНС или работодателя.

    Получение вычета через ФНС

    Заполните декларацию на основании справки 2-НДФЛ и отнесите её вместе с документами (перечисленными выше) в налоговую по месту жительства. Можно отправить заказным письмом или подать через сайт налоговой. Подавать документы в ФНС нужно по окончании года, когда проходили платное лечение.

    Читайте так же  Плохое зрение при беременности: как лечить, диагностика

    Получение вычета через работодателя

    Через работодателя можно получить компенсацию в текущем году — НДФЛ в сумме положенной компенсации не будут удерживать из вашей заработной платы. Для этого необходимо предоставить работодателю уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Получить этот документ можно в налоговой.

    Получить вычет на лечение можно в течение трёх лет с момента лечения или приобретения лекарств. То есть в 2021 году возможна компенсация за лечение, пройденное в 2020, 2019 и 2018 году.

    При расчёте суммы вычета учитывается доход за соответствующий налоговый период.

    К примеру, при оформлении выплаты за лечение в 2019 году нужно взять 2-НДФЛ за 2019 год и подготовить декларацию за этот период.

    Срок выплаты обычно составляет четыре месяца: до трёх месяцев уходит на проверку декларации, один — на саму выплату.

    Ещё один способ сэкономить на крупных расходах — использовать кредитную карту с длинным льготным периодом — он может превышать 110 дней. Если вы вернёте за это время деньги за лечение, которое потребовалось «здесь и сейчас», вам не придётся платить проценты.

    Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2021 году — сколько денег можно получить и как?

    Полезный совет от «Выберу.ру». Не выкидывайте чеки на покупку лекарств и договоры с медицинскими организациями на платные услуги. Складывайте их в отдельный файл (или папку на компьютере) и храните до следующего года.

    Усилия окупятся — государство вам вернёт 15 600 рублей от потраченных на лечение средств.

    Рассказываем, как получить налоговый вычет, какие могут возникнуть сложности, как их избежать и в каких случаях сумма возврата не лимитирована. 

    Что такое налоговый вычет за лечение?

    Налоговый вычет — возврат уплаченного НДФЛ за социально значимые расходы (лечение, обучение, инвестиции, пенсионные накопления, покупку жилья и т. д.).

    Не так страшен налоговый вычет, как вы думаете. fc-g.com

    Возврат НДФЛ за лечение входит в состав социального налогового вычета вместе с расходами на обучение. Общая сумма трат, с которых можно получить возврат, — 120 000 рублей. Получается, что государство вернёт не более 15 600 рублей.

    Например, в течение года вы потратили на обучение в автошколе 30 000 рублей и на лечение 100 000 рублей. Для расчёта возврата будет использована сумма 120 000 рублей, потому что это максимум.

    При этом сумма возвращённых средств не может превышать уплаченный НДФЛ. Если вы работали 6 месяцев в году с официальной зарплатой 12 000 рублей, то сможете вернуть только 9 360 рублей.

    Ограничения по налоговому вычету

    Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

    1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
    2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
    3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

    Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты. На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём. 

    Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается. Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.

    За какие виды медуслуг можно получить вычет

    Вернуть НДФЛ можно за анализы, диагностику, медэкспертизу, лечебные и профилактические процедуры, в том числе лечение зубов. В целом сюда входит большинство платных медицинских услуг, которыми мы в течение года пользуемся.

    За лечение зубов тоже можно вернуть 13%. m.2gis.ru

    Внимание. Уколы красоты и прочие косметические процедуры не входят в перечень медицинских услуг, за которые возвращают НДФЛ. 

    Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2019 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас  делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.

    Впрочем, это не значит, что можно пойти в аптеку, купить порошок, который «всегда помогал встать на ноги», а потом сделать возврат. Главное правило получения вычета за лекарства — на препараты должен быть выписан рецепт от врача. Исключение — лечение в стационаре, когда врач не выписывает лекарства. Возврат можно сделать на основании выписки из медицинской карты.

    Особняком стоит дорогостоящее лечение, потому что за него возврат делается со всей потраченной суммы без верхней границы. Размер вычета ограничен только уплаченным НДФЛ.

    Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящему лечению определён Постановлением правительства. Это лечение врождённых аномалий, хирургическое лечение тяжёлых форм болезней, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение наследственных болезней, злокачественных новообразований, бесплодия т. д.

    Например, если женщина потратила на ЭКО 250 000 рублей, то может вернуть 32 500 рублей (если позволяет уплаченный НДФЛ).

    Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и лекарства

    Проще всего налоговый вычет оформить через личный кабинет налогоплательщика. Мы уже описывали процедуру. Если все документы готовы, подача декларации не займёт более 30 минут. Если доступа в личный кабинет нет, то можно подать декларации в отделении ФНС.

    Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и покупку лекарств:

    1. Договор с медучреждением на оказании услуг.
    2. Справка об оплате услуг с кодом 1, если обычное лечение и с кодом 2, если дорогостоящее. Документ выдаёт медучреждение.
    3. Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
    4. Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.

    Заявление на вычет и декларация 3-НДФЛ сформируются автоматически после заполнения формы в личном кабинете (если оформлять возврат в электронном виде).

    Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство.

    Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор.

    Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

    Документы можно подавать не только в отделении ФНС, но и в личном кабинете. blog. brigada174.ru

    Отдельно упомянем документ, подтверждающий право на налоговый вычет за лекарства. Кроме чеков, понадобится рецепт от врача, поэтому сразу в больнице два рецепта — для аптеки и для налоговой.      

    Рецепт должен быть выписан по форме № 148-1/у-88, № 107-1/1, № 148-1/у-04 (л) или № 148-1/у-06 (л). Записка на кусочке листа с печатью врача не считается рецептом.

    На основании приказа Минздрава от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 вычет предоставляется на основании рецепта, на котором стоит отметка «Для налоговой» с указанием ИНН пациента.

    На рецепте обязательно должен стоять штамп медучреждения с контактами.

    Для большинства лекарств, по которым делается вычет, используется форма № 107-1/у.

    Её можно получить у врача в течение 3-х лет, даже если рецепт не был выписан в день обращения.

    Итак, чтобы вернуть деньги за лечение и покупку лекарств, необходимо в течение года собирать все документы, подтверждающие оплату, в том числе договоры с медучреждением и рецепты на лекарства. Также не надо забывать, что можно вернуть НДФЛ за ребёнка, родителей и супруга, если вы оплачивали их лечение из своего кошелька.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *